澳大利亞稅收制度
什麼是所得稅?
澳大利亞的所得稅是聯邦政府對個人和公司的應稅收入徵收的。對於個人,所得稅按累進稅率徵收,對公司按兩種稅率之一徵收。合夥企業和信託的收入不直接徵稅,而是分配給合夥人或受益人徵稅。
所得稅是澳大利亞最重要的收入來源。所得稅由澳大利亞稅務局代表聯邦政府徵收。
所得稅適用於個人的應稅收入,包括工資,業務利潤和投資回報等。所得稅也包括房屋或股份出售時的利潤。
個人稅率 Personal Tax Rate
澳大利亞實行累進稅制,這意味著您的收入越高,支付的稅款就越多。
在一個財政年收入少於$ 18,200,便無需納稅。這被稱為免稅門檻,收入超過免稅門㩜之後稅率開始提高。
澳大利亞居民的稅率 2019/20 (注意:這些稅率不包括Medicare醫療費):
Taxable income $ | Tax payable $ |
0 – 18,200 | Nil |
18,201 – 37,000 | Nil + 19% of excess over 18,200 |
37,001 – 90,000 | 3,572 + 32.5% of excess over 37,000 |
90,001 – 180,000 | 20,797 + 37% of excess over 90,000 |
180,001+ | 54,097 + 45% of excess over $180,000 |
最低稅率是19%,最高稅率是45%,這僅對個人收入超過$ 180,000。
外國居民的稅率 2019-20:
Taxable income $ | Tax payable $ |
0 – 90,000 | 32.5% |
90,001 – 180,000 | 29,250 + 37% of excess over 90,000 |
180,001+ | 62,550 + 45% of excess over $180,000 |
工作假期簽證(類型417和462簽證)對所有收入(最高$37,000)支付15%,然後對所有收入($37,001以上)收取澳大利亞居民稅率
Taxable income $ | Tax payable $ |
≤ 37,000 | 15% |
37,001 – 90,000 | 3,572 + 32.5% of excess over 37,000 |
90,001 – 180,000 | 20,797 + 37% of excess over 90,000 |
180,001+ | 54,097 + 45% of excess over $180,000 |
報稅表
個人報稅表可以在6月30日之後的任何時間完成,個人報稅表的截止日期為每年的10月31日。雖然可以選擇個人提交,但最好是通過合格的稅務代理,例如ELTAX特許會計師,以確保正確填寫所有內容,並及時獲得最高退稅。
在網頁或手機申請之前,請確保已準備好所有文件。 整理收據,發票和單據將為您節省很多時間完成個人報稅表。 請確保您的所有個人信息都已更新。 如果您更改了姓名或地址。 請立刻通知我們。這可能會使您的退稅延遲或被罰款。
減稅項目
如果您有工作相關的開支,便可以抵稅, 抵稅增加,減少收入,從而增加退稅。
和工作相關的便可以免稅。例如,工作目的的旅費或製服費用,個人筆記本電腦,平板電腦或手機用作工作用途等等。
如果不確定抵稅項目, 我們建議您可以在提供報稅資料給我們的時候附上工作開支項目。 我們的專業會計師會查看您提供的資料並準備您的報稅表。