自管退休基金（SMSF）服務

澳洲政府鼓勵所有在職澳洲人通過強制退休金供款儲蓄。SMSF更進一步，讓您在低稅環境中自主管理這些儲蓄，比標準的行業或零售退休基金更具靈活性。 SMSF最多可有六名成員，所有成員均須擔任受託人（或公司受託人公司的董事）。這意味著每位成員均可直接參與基金的運作及投資決策。 在ELTAX會計師，我們經驗豐富的SMSF專家將協助您正確設立並管理基金——確保您履行澳洲稅務局（ATO）的所有義務，同時最大化自管退休基金的優勢。

SMSF提供比標準退休基金更廣泛的投資選項。您可投資於直接房產、股票、管理基金、實物黃金、藝術品、收藏品等——只要投資符合唯一目的測試。小企業主還可通過SMSF購買商業物業，並以市場利率租回給其業務使用。

作為受託人兼成員，您可根據自身需求制定基金規則。您可迅速回應市場變化，把握突發的投資機會，並在無需等待大型基金投資委員會代為決策的情況下調整投資組合。

SMSF與其他退休基金適用相同的優惠稅率，但您擁有更大的靈活性，可根據自身情況實施稅務策略——包括供款時機安排、資本利得稅規劃，以及可能完全免稅的退休金收入。

您可實時掌握退休金的投資方向及表現。與行業或零售基金的績效數據往往匯總且延後數月公布不同，SMSF讓您隨時掌握最新資訊，追蹤決策與成效。

SMSF允許最多六名成員共同匯集退休金。這開拓了個人成員難以獨自實現的投資機會，例如購買直接房產，同時有助分攤成本，建立更大、更多元化的投資組合。

在大多數情況下，債權人無法取得SMSF內持有的退休金資產。這為成員提供額外的資產保障層——前提是相關供款並非專為規避債權人而為，否則可能受追回法律條款約束。

作為SMSF受託人，您須對所有投資決策承擔個人責任，並確保基金遵守退休金法規。ATO可對違規行為處以重大罰款——包括個人責任，嚴重情況下稅率可高達47%。充分了解投資市場及合規義務至關重要。

管理SMSF需要持續投入時間。受託人須監控投資、維護準確記錄、安排年度審計並提交稅務申報表。若您傾向較被動的方式，與ELTAX會計師等專業SMSF管理人合作，可大幅減輕這一負擔。

大多數SMSF成員須為澳洲居民。若您或任何成員計劃永久移居海外或在海外居住期間進行供款，可能導致基金不合規。在更改居住或居留安排前，應尋求專業意見。

SMSF的合規及管理費用大致固定，可能侵蝕規模較小基金的儲蓄。普遍認為，在SMSF具備成本效益前，您應擁有至少25萬澳元的退休金資產。隨著基金規模增長，這些固定費用佔比將相對縮小。

以專用公司受託人公司設立您的SMSF——提供更佳的資產保障及更簡便的成員更換安排。如需定價資訊，請聯絡我們。